Simulateur gratuit
Combien puis-je déduire en versant sur un PER ?
Les versements sur un plan d’épargne retraite se déduisent de ton revenu imposable, dans la limite d’un plafond qui dépend de tes revenus. Ce simulateur calcule ce plafond et l’impôt que le versement t’évite.
Ta situation
Case 1AJ de ta déclaration — après l’abattement de 10 %, pas ton salaire brut.
Elle change ta tranche d’imposition, donc l’impôt évité.
Le résultat se met à jour à chaque frappe
Ce que ça donne
Tu peux déduire jusqu’à
5 500 €
de versement sur un PER cette année. À ta tranche, chaque euro versé t’évite 30 centimes d’impôt.
Impôt évité, à ce versement
1 650 €
Ta tranche marginale
30 %
Autres calculs
Frais réelsTes trajets, tes repas et l’abattement de 10 % mis côte à côte, pour voir laquelle des deux options te coûte le moins.Investissement locatifLe cashflow mensuel d’un bien après impôt, son loyer d’équilibre, et ce qu’il te reste à sortir de ta poche.Les fiches derrière ces chiffres
Chaque montant utilisé ci-dessus a sa fiche, avec sa source officielle et sa date de vérification.
Ton plafond réel est déjà écrit quelque part
Ce calcul est une estimation à partir de tes revenus. Ton avis d’imposition porte une ligne « Plafond épargne retraite » qui donne, elle, le montant opposable — celui que l’administration retiendra.
Il diffère de cette estimation pour deux raisons au moins : il intègre les plafonds des années précédentes que tu n’as pas utilisés, et il retranche les cotisations déjà versées par ton employeur sur un plan d’entreprise.
Avant un versement important, c’est ce chiffre-là qu’il faut lire.
D’où viennent ces chiffres
Chaque valeur employée ci-dessus, avec sa référence. Aucune n’est recopiée : elles sont lues dans la source unique du calcul.
- 37 680 €plafond de déduction : 10 % × 8 × PASSArt. 163 quatervicies CGI — impots.gouv.fr
- 4 710 €plancher, dû même sans revenu professionnel : 10 % du PASSArt. 163 quatervicies CGI — impots.gouv.fr
- 75 360 €plafond mutualisé d’un couple en déclaration commune, sur demande expresseDeux plafonds individuels additionnés
- 47 100 €plafond annuel de la Sécurité sociale servant de baseArrêté du 19/12/2024 — PASS de l’année précédant le versement
- 30 %ta tranche marginale, calculée sur le barème progressifBarème IR, loi de finances pour 2026, art. 4
Ce que ce calcul ne couvre pas
- Les plafonds des années précédentes que tu n’as pas utilisés : ils s’ajoutent à celui de l’année, et seul ton avis d’imposition en donne le montant.
- Les cotisations déjà versées sur un plan d’épargne retraite d’entreprise, qui viennent en déduction de ton plafond.
- Le cas des travailleurs non salariés, dont le plafond se calcule sur le bénéfice avec une tranche supplémentaire.
- Ce que devient l’argent à la sortie : le capital versé est repris au barème, les plus-values au prélèvement forfaitaire. Un PER déplace l’impôt, il ne l’efface pas toujours.
Aller plus loin
Ce chiffre est une estimation générale. Élio impôts le recalcule avec ta situation réelle, te prévient avant le 31 décembre — la date après laquelle un versement ne compte plus pour l’année — et te dit ce qu’il te reste à déduire.
Élio fournit des estimations à titre indicatif, calculées sur les barèmes publics en vigueur à la date du calcul. Pour toute décision fiscale, consulte un professionnel habilité.